虛擬貨幣出金繳稅攻略：這樣做合法節省加密貨幣稅金

投資虛擬貨幣若有獲利，也需如實申報並繳稅！不過，並不是在出金時繳納，而是在報稅季時主動申報財產交易所得。

這篇文章就來介紹虛擬貨幣繳稅的基本概念，以及現階段虛擬貨幣出金繳稅的規範，同時我也會分享該如何申報及合法節省加密貨幣稅金。

延伸閱讀：虛擬貨幣出金方式總整理，投資加密貨幣賺錢後怎麼拿出來？

提醒：本文僅為個人經驗分享，並非投資或稅務建議，若有疑問請向你信任的會計師洽詢，並以國家法規為準。

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虛擬貨幣要繳稅嗎？

答案是：要！不管買比特幣還是什麼幣，只要投資虛擬貨幣有獲利，就必須根據「出金管道」，在出金當年的所得稅上，主動申報財產交易所得，並且根據國內、外所得規範繳稅。

要注意的是，只有獲利的部分才會被課稅，但申報時需同時列出「出金總額（收入）」、「成本」、「淨獲利」等細項，並附上相關證明，因此記得保管好入金及出金文件。

舉例來說，富哥在 2017 年入金 1,000 元到 MaiCoin 買了某幣，並且在 2024 年時以 1 萬元賣掉並出金，則在 2025 年 5 月，就必須主動申報 9,000 元的所得，並附上相關成本證明。

補充：如果入金文件遺失，導致無法舉證成本，可能面臨出金總額（如前面提到的 1 萬元）都被列為所得的窘境。

至於這個 9,000 元會被課多少稅？這得看出金管道。

不過不管如何，稅金都不會在出金時提前繳納，如果遇到平台在出金時要求繳稅、補充稅金才能操作，100% 是詐騙！

另外，無論獲利多寡都建議如實申報，尤其只要出金金額接近或大於 50 萬元，銀行更有義務根據洗錢防制法主動通報法務部，並在必要時展開調查，所以不要想說偷偷來沒人知道，只是政府要不要抓逃漏稅而已！

補充：如果不幸虧損，也可以列財產交易損失，並有機會抵減其他所得哦！

虛擬貨幣繳稅依照出金管道而異

目前虛擬貨幣要繳多少稅會根據出金管道而異：國內平台出金視為國內所得，國外平台電匯出金視為海外所得，兩者課稅標準不同。

補充：如果是在國外平台（如：幣安交易所）交易，隨後轉回國內平台出金，目前仍被視為國內平台出金。

國內平台出金

諸如 MaiCoin、MAX、BitoPro 等國內平台出金獲利會併入綜合所得，並依照當年度總所得決定稅率：

綜合所得淨額	稅率	累進差額
0~590,000	5%	0
590,001~1,330,000	12%	41,300
1,330,001~2,660,000	20%	147,700
2,660,001~4,980,000	30%	413,700
4,980,001 以上	40%	911,700

虛擬貨幣繳稅稅率

舉例來說，如果你原本綜合所得淨額是 100 萬，加上加密貨幣獲利 30 萬的話，就會被課 12% 的稅，並要繳交總計 1,300,000×12%-41,300=114,700 元的稅金（等於獲利少了 3.6 萬）。

要注意的是，出金管道的判定不是看台幣或外幣帳戶，而是看金流來源，例如 XREX 雖然提供美金出金，但因為 XREX 是透過國內銀行轉入美金，因此依舊算國內所得哦！

國外平台出金

如果透過 Kraken 等海外平台直接出金美金，且對方是以海外帳戶電匯款項到你的外幣帳戶的話，則會被視為海外所得，並且併入「基本所得額」計算。

若所得在 100 萬以內免申報（但還是建議申報，有報有保庇），100 萬以上則會與「綜合所得額（也就是你國內的各種所得）」加總，若總計低於 750 萬則不需額外繳納稅金，超出 750 萬的部分才會課 20% 稅金。

補充：收款此類美金時，可以申報 268 出售國外虛擬資產。

何時要繳交虛擬貨幣稅金？

虛擬貨幣稅金需在次年五月所得稅開徵時繳納，例如 2024 年的所得，需在 2025 年 5 月申報及繳納，少數情況下政府會延長繳稅期限，此時可以拖到 6 月再繳。

再次提醒，合法平台絕對不會要求你在出金時就繳納稅金，他們沒這個權利！遇到這個情況就代表你被騙了！此時請認賠、別再轉更多錢進去！

延伸閱讀：比特幣詐騙手法大公開！3種判斷詐騙方式與應對之策！

虛擬貨幣繳稅教學

申報並繳納虛擬貨幣獲利的步驟如下：

備齊出入金資料圖片。
手動加入財產交易所得，並輸入收入總額、成本及所得額。
提交出入金資料圖片。
取得繳稅單據並繳稅。

以下，富哥也實際示範如何申報「國外平台出金」的所得，其中若用手機版，記得切換到手動查看及新增的選項！

申報海外所得前會有一堆所得項目，包含薪資、股息利息、扶養等，一路下一步看到「填寫基本所得額」後，點選「新增基本所得額資料」。

接著依序選擇「海外所得」、「76財產交易所得」，項目部分因為找不到虛擬通貨的選項，所以我選擇「76其他（自行列舉必要費用成本）」。

接著依序輸入以下資料：

所得來源國家級給付單位名稱：境外交易所名稱。
收入總額：匯回台灣的總金額。
必要費用及成本：入金總金額。
所得額：系統自動從以收入總額減去成本計算。

若有多個平台獲利，則建議分不同項申報，並附上相關圖片證明文件。

最後系統會自動計算稅費，照著上面金額繳稅就可以囉！

如何合法節省虛擬貨幣繳稅稅金？

如果出金金額較小、且個人所得額不多的話，不建議刻意去節省稅金，因為差異並不大，反而要花更多時間。

但如果個人所得很多，或是虛擬貨幣出金金額較大，則我會考慮使用國外平台來出金。

因為雖然美金出金費用普遍較高，動輒要 1% 以上，但相比綜所稅率至少 5%，還是挺划算的xD

就算真的獲利超過 750 萬，也只要繳交 20% 稅金，比綜所稅的 40% 省了將近一半！

同時，為了明確佐證入金成本，我也會盡量在入金時就使用同一個平台，這樣不僅比較不會觸發平台風控，所得金流也比較清晰！

虛擬貨幣出金繳稅常見問題

虛擬貨幣出金要先繳稅嗎？

不用，從平台出金虛擬貨幣時不需先繳稅，任何要求你在出金時就先預繳或繳納稅務的平台都是詐騙！

虛擬貨幣要單獨繳稅嗎？

不用，虛擬貨幣出金獲利只要在次年五月連同所得稅申報即可，不需獨立出來繳稅，且會根據綜合所得額、基本所得額來決定稅率。

本文重點總結

最後，總結虛擬貨幣出金繳稅的重點如下：

只要有獲利皆需如實申報
繳稅時間是次年五月，併入所得稅一起申報
視為財產交易所得，稅率依出金管道而定

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加密富哥

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